Le Plan Épargne Retraite (PER) est devenu un outil essentiel pour préparer sereinement ses vieux jours tout en profitant d’avantages fiscaux intéressants. Une des clés pour maximiser ses bénéfices avec un PER est de bien comprendre et de savoir utiliser son plafond épargne retraite. Dans cet article, nous allons détailler comment optimiser son PER en jouant sur son plafond, et répondre à toutes les questions que vous pourriez avoir sur ce sujet.
Qu’est-ce que le Plan Épargne Retraite (PER) ?
Le saviez-vous ?
Le Plan Épargne Retraite est un produit d’épargne à long terme qui a pour objectif de constituer un capital ou une rente pour votre retraite. Il a été instauré en 2019 pour simplifier et regrouper les différents dispositifs d’épargne retraite existants (PERP, Madelin, PERCO, etc.).
Le PER se décline en trois catégories :
- PER individuel : accessible à tous et alimenté par des versements volontaires.
- PER collectif : mis en place par les entreprises pour leurs salariés, il remplace le PERCO.
- PER obligatoire : réservé aux cadres et salariés soumis à des régimes de retraite supplémentaires obligatoires.
Le grand avantage du PER est qu’il permet de déduire les versements volontaires de votre revenu imposable, dans la limite de votre plafond épargne retraite.
Comprendre le Plafond Épargne Retraite
Optimisation fiscale
Le plafond épargne retraite représente le montant maximum de cotisations ou de versements que vous pouvez déduire de vos revenus imposables chaque année en alimentant votre PER. Il est calculé chaque année et dépend de vos revenus. En optimisant ce plafond, vous pouvez réduire significativement votre imposition tout en épargnant pour la retraite.
Comment est calculé votre plafond épargne retraite ?
Votre plafond d’épargne retraite est calculé en fonction de vos revenus annuels. Deux méthodes existent :
- 10 % des revenus professionnels de l’année précédente, plafonnés à 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), soit environ 35 000 € en 2024.
- 10 % du PASS si vos revenus sont faibles ou irréguliers. Le plafond du PASS pour 2024 est fixé à 43 992 €, donc 10 % représente environ 4 400 €.
Vous avez la possibilité de choisir la méthode la plus avantageuse pour vous selon vos revenus.
De plus, si vous n’utilisez pas l’intégralité de votre plafond une année, vous pouvez reporter cette partie non utilisée sur les trois années suivantes.
Tableau récapitulatif : Calcul du plafond épargne retraite
Voici un tableau simplifié pour mieux comprendre les différentes méthodes de calcul du plafond épargne retraite :
Méthode de calcul | Description | Montant maximum (2024) |
---|---|---|
10 % des revenus professionnels | Sur la base de vos revenus annuels | Jusqu’à 35 000 € |
10 % du PASS | Si vos revenus sont faibles | Environ 4 400 € |
Utiliser son Plafond pour Optimiser son Épargne Retraite
Optimiser votre épargne retraite revient à maximiser vos versements dans le cadre du plafond disponible afin de bénéficier des avantages fiscaux. Voici quelques stratégies qui peuvent vous aider à tirer le meilleur parti de votre plafond épargne retraite.
1. Maximiser les versements volontaires pour réduire l’impôt sur le revenu
Réduction d’impôt
Chaque année, vous pouvez déduire vos versements volontaires dans votre PER dans la limite de votre plafond épargne retraite. Plus vos versements sont élevés (jusqu’au plafond autorisé), plus la réduction d’impôt est importante. Par exemple, si vous versez 5 000 € sur votre PER et que vous êtes dans une tranche d’imposition de 30 %, vous bénéficiez d’une économie d’impôt de 1 500 €.
Cela peut être particulièrement avantageux si vous êtes imposé dans une tranche marginale d’imposition élevée (30 % ou 41 %). En effet, plus votre taux d’imposition est élevé, plus la déduction fiscale offerte par les versements sur le PER sera intéressante.
2. Adapter les versements à votre plafond épargne retraite
Ciblez vos versements
Il est essentiel de bien connaître votre plafond d’épargne retraite chaque année pour adapter vos versements en conséquence. Un excès de versements par rapport à votre plafond ne vous apportera pas de réduction d’impôt supplémentaire, alors qu’une sous-utilisation vous prive d’un avantage fiscal non négligeable.
Si vous n’avez pas utilisé l’intégralité de votre plafond au cours des années précédentes, pensez à consulter votre relevé d’impôt. Vous pouvez ainsi rattraper les plafonds non utilisés des trois années précédentes et augmenter votre capacité de déduction.
3. Tirer parti des cotisations d’épargne retraite du conjoint
Solidarité conjugale
Si vous êtes marié ou pacsé, vous pouvez mutualiser vos plafonds épargne retraite avec votre conjoint(e). Cela signifie que vous pouvez utiliser le plafond d’épargne retraite non utilisé de votre conjoint pour optimiser vos propres versements. Cette stratégie peut s’avérer très avantageuse si l’un des deux membres du couple n’a pas de revenus professionnels importants, mais que l’autre peut cotiser davantage.
4. Profiter des opportunités en fin de carrière
Dernières années, derniers versements
Si vous approchez de la retraite, il peut être judicieux de maximiser vos versements sur le PER dans les dernières années de votre vie professionnelle. En effet, c’est souvent durant cette période que vos revenus sont les plus élevés et que vous bénéficiez de la plus forte capacité d’épargne. De plus, la réduction d’impôt associée à ces versements sera particulièrement intéressante si vous êtes dans une tranche d’imposition élevée.
5. Utiliser les options de sortie du PER
Sortie en capital ou rente viagère ?
Le PER offre plusieurs options de sortie au moment de la retraite : sortie en capital, en rente viagère ou un mélange des deux. Il est important d’évaluer quelle option est la plus avantageuse en fonction de votre situation patrimoniale et de vos besoins à la retraite.
- Sortie en capital : vous récupérez l’intégralité de votre épargne en une ou plusieurs fois. L’avantage de cette option est que vous pouvez disposer librement de votre argent. Toutefois, le capital retiré est soumis à l’impôt sur le revenu pour la part correspondant aux versements déduits, et aux prélèvements sociaux pour les plus-values.
- Sortie en rente viagère : vous percevez un revenu régulier à vie. Cette option est intéressante pour sécuriser un revenu complémentaire à la retraite. La rente est soumise à l’impôt sur le revenu, mais selon un régime fiscal spécifique qui dépend de votre âge au moment du départ à la retraite.
6. Diversifier les placements dans votre PER
Gestion des risques
Le PER vous permet de diversifier les supports d’investissement pour votre épargne, que ce soit en fonds en euros, en unités de compte (actions, obligations, etc.), ou encore dans l’immobilier. Une bonne diversification permet d’optimiser le rendement à long terme tout en maîtrisant les risques.
Les erreurs à éviter pour optimiser son PER
Attention aux pièges !
Si le PER offre de nombreux avantages, il est important d’éviter certaines erreurs qui pourraient réduire son efficacité.
- Ne pas connaître son plafond épargne retraite : pour optimiser vos versements et bénéficier des avantages fiscaux, il est essentiel de suivre votre plafond d’épargne retraite chaque année.
- Verser au-delà de son plafond : si vous versez plus que ce que votre plafond permet, la partie excédentaire ne sera pas déductible de vos impôts. Soyez donc attentif à la limite annuelle.
- Ne pas utiliser les plafonds non utilisés des années précédentes : si vous avez des années où vous n’avez pas utilisé l’intégralité de votre plafond, pensez à les rattraper. Vous pourriez avoir un potentiel d’optimisation plus élevé que vous ne le pensez.
- Négliger la fiscalité à la sortie : bien que le PER offre des avantages fiscaux à l’entrée, il est important de bien comprendre la fiscalité à la sortie, que ce soit en capital ou en rente.
Conclusion
Optimiser son Plan Épargne Retraite avec son plafond épargne retraite est une stratégie gagnante pour préparer sereinement sa retraite tout en réduisant son imposition. En adaptant vos versements à votre plafond épargne retraite et en profitant des différentes options offertes par le PER, vous pouvez maximiser vos économies fiscales tout en constituant un patrimoine solide pour vos vieux jours.